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綠色金融與氣候風險管理

為在經濟成長下實現環境保護與社會共融,並支持聯合國17項永續發展目標的進程,永續金融扮演重要推手。兆豐密切觀察全球永續議題之樣態及各產業之發展趨勢,希冀透過適切金融商品之提供,及金融科技之創新,協助客戶降低環境之衝擊,進而更積極協助企業發掘新的產業機會,驅使社會邁進永續發展。

為因應風險趨勢,兆豐將新興風險(含氣候變遷風險)之管理納入金控及子公司「風險管理政策及指導準則」,對應氣候相關財務揭露建議架構(Task Force on Climate-Related Financial Disclosures, TCFD),辨識盤點氣候變遷風險與機會,並進行鑑別與管理,以強化綠色金融之作為。並於2020年4月正式簽署支持TCFD,積極因應氣候變遷對企業帶來的風險與機會。

金控治理架構

兆豐金控於董事會下設置「風險管理委員會」,並指定風險控管部為風險管理之專責單位。因應風險趨勢,經2019年6月董事會通過,已將氣候變遷風險歸納於新興風險之中,並納入本公司及子公司「風險管理政策及指導準則」。各子公司針對重大風險議題(包含新興風險),均須於金控董事會及風險管理委員會提出報告。

金控總經理擔任集團各子公司之氣候相關風險與機會的最高管理者。兆豐金控於2013年底成立企業社會責任委員會,由金控總經理擔任主任委員,金控副總經理擔任總幹事,金控董事及副總經理、子公司總經理或副總經理擔任委員。委員會區分成五個小組。每年年初各小組以經濟、環境與社會三大面向擬訂具體推動計畫與執行成效,提報企業社會責任委員會及董事會。氣候變遷風險管理於每年CSR推動計畫列表追蹤執行情形,並於企業社會責任委員會向委員及主任委員報告。

永續環境投資政策

2019年銀行及票券子公司將借款人是否善盡環境保護、危害社會公益活動或事件及涉及侵害人權行為或事件等資訊,導入於授信案件徵審作業系統中,並由營業單位針對所有申請案件進行勾核及批註揭露,如有涉及有關負面資訊或其他風險議題,並應充分掌握說明其發生及改善情形,俾供審查流程據以評估核予增訂限制/承諾條件、減額或拒絕貸放等,並利作為有關風險管理之參考或準據。

兆豐銀行制訂「授信準則」,並將赤道原則(Equator Principles)與責任投資原則(Principles for Responsible Investment)精神納入授信徵審作業,審查全部借戶之環境保護相關法規遵循情形。於授信政策明定「注意客戶是否善盡環境保護、企業誠信經營及社會責任,均作為准駁之依據」規範,引導客戶全面落實環境保護及社會永續責任。兆豐票券落實永續投資,2019年底持有綠色債券共計30億元,2020年更擬規劃補入綠色債券約15.6億元。另在遵循國際之標準與原則中,包括了國際資本市場協會(International Capital Market Association, ICMA)所訂定之綠色債券原則(Green Bond Principles, GBP),以及氣候債券倡議組織(Climate Bond Initiative, CBI)所訂定之氣候債券標準(Climate Bonds Standard, CBS)。兆豐證券依據「債券初級市場標準作業流程」,協助環保綠能產業籌措資金,發展產業,減少環境破壞。兆豐產險於「投資管理流程作業辦法」中規定,投資標的企業如未落實執行防制洗錢及打擊資恐及善盡環境保護、企業誠信與社會責任,應適時減少或終止投資該標的在實際作業面。針對被投資對象除考量其經營狀況外,亦會考量其是否已出具企業社會責任報告書,是否有不正當而影響公眾之情事;並透過收集被投資公司資料及參加其法說會及股東會,以了解該公司經營狀況。

2019年7月~12月兆豐銀行因授信戶或其具控制從屬關係企業未善盡環境保護,仍在執行改善計畫者之授信案件共計4件,而涉及危害社會公益活動或事件者之授信案件共計2件,其中1件因建築開發工程依公共危險罪移送法辦,雖經偵查不起訴,惟其所申請4百萬元之授信案未獲核准。2019年7月~12月票券因授信戶或其具控制從屬關係企業未善盡環境保護,仍在執行改善計畫者之授信案件共計8件,而涉及危害社會公益活動或事件者之授信案件共計8件,曾涉及侵害人權行為或事件者之授信案件共計4件,另未有拒貸案件。

 

兆豐強化培育綠色金融人才,不論自辦講座或參加外部訓練課程,2019年綠色金融之綠能金融業務培訓課程,銀行、保險及票券子公司合計參訓人數為59人,訓練總時數達268.1小時。課程內容包括太陽光電產業趨勢與展望、太陽光電及離岸風電金融業務人才培訓,以及綠色金融創新策略與應用。


 
氣候金融之風險與機會

安永聯合會計師事務所、臺灣證券交易所、櫃檯買賣中心、台灣永續能源研究基金會等單位,於2019年10月共同舉辦「TCFD氣候相關財務揭露建議繁體中文版發表會」,兆豐金控林瑞雲副總經理全程參與翻譯工作小組,發表會參與者踴躍,大家共同分享TCFD推動與實務經驗,足見台灣企業對於氣候變遷與永續金融商業環境的重視。

氣候變遷對於放款、投資、保險等業務產生之風險與機會,包含因極端氣候對暴險對象造成直接或間接的財務衝擊、因法規、生產技術或市場需求的改變以及其他因素對公司營運造成之影響。面對氣候變遷對經濟活動、民生需求造成之影響,兆豐銀行在企業及個人授信風險管理中,徵信、審查、擔保品維護及貸後管理等流程亦納入新興之氣候風險因子,以求完整掌握授信風險,確保營業利益,並從中尋找新業務契機。各子公司之投資風險管理,從投資策略的形成、選擇標的、投資組合管理、停損停利到維持流動性,均考量經濟、市場、產業、個別企業之展望與風險,包括氣候變遷等新興風險,以尋找適當之投資獲利機會。


 
 
氣候敏感產業投資指標

針對氣候之投資指標,兆豐鑑別出客戶中的四大部門:能源、運輸、材料與建築、農業,為氣候敏感性產業,其下劃分出13個不同之行業別。截至2019年底,於銀行與票券子公司授信業務中,此13個行業別之總額約為7,292億元,占銀行與票券子公司所有授信總額的44.0%。其中,以房地產之授信總額為最高,占13個產業總和之35.7%,其次為運輸服務之18.2%與採礦/金屬/鋼鐵的11.4%。在資產投資部分,包括銀行、票券、投信與證券子公司,2019年底之投資金額約為288億元,占此四家子公司總投資金額的19.0%。其中以化學相關產業的17.8%最高,其次依序為房地產、發電業與運輸服務業,皆各占15%以上。

為在經濟成長下實現環境保護,並支持環境永續發展,綠色金融扮演連結金融產業、環境保護與經濟成長之要角。兆豐密切觀察全球氣候變遷之樣態及相關產業之發展趨勢,未來希冀透過適切金融商品之提供,不僅可協助各利害關係人降低氣候變遷之衝擊,進而更積極協助企業發掘新的產業機會,減緩地球暖化之速度,驅使社會邁進永續發展。因此兆豐配合非核家園、能源轉型、環境減排等政府重大政策,短期目標為協助綠色產業業者取得營業發展所需資金,促進金融市場之健全發展;中長期目標則希望藉由各子公司協力推動對環境友善的規範措施,引導實體產業、投資人、消費者重視綠色永續,以降低對氣候敏感產業投資與融資的風險。